Главная --> Новости --> Лайнеры Airbus будут делать в Иркутске Международный банк Санкт-Петербурга профинансировал лизинговую сделку объемом 2.35 млн евро по приобретению в лизинг грузового автотранспорта производства DaimlerChrysler AG Выставка Агропром 2006 . Дата проведения: 24.05.2006-26.05.2006, г. Воронеж Лизинг спецтехники: взгляды профессионалов на лизинг специального, строительного и дорожного оборудования Лизинг привел к аресту

Представим себе такой вариант. Предприятие нуждается в автотранспорте, для приобретения которого нет свободных финансовых средств. В таком случае оно обращается в лизинговую компанию, предварительно выбрав продавца имущества (автосалон). Договор лизинга предусматривает, что предприятие (лизингополучатель) поручает лизингодателю приобрести необходимое ему автотранспортное средство и предоставить во временное пользование за определенную в договоре плату. По окончании договора, в зависимости от его условий, автомобиль возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя, что чаще всего происходит в сделках финансового лизинга. За последние три года стоимость ежегодно заключаемых в России договоров лизинга автотранспорта составила $1,3 млрд. Более 38 % от этой суммы приходится на лизинг легковых автомобилей и пассажирских микроавтобусов. С 2000 года стоимость договоров лизинга легкового автотранспорта выросла более чем в 4 раза. Только в 2003 году было заключено договоров в этом сегменте рынка на $237 млн. В последние два года ежегодное увеличение лизинга легковых автомобилей в нашей стране превышает 60 %. В той или иной степени лизингом легковых автомобилей в России сегодня занимаются 80 % лизинговых компаний. Их деятельность осуществляется в тесном сотрудничестве с генеральными поставщиками производителей автомобилей, представленных в России, и сетью автосалонов. Разработанные в лизинговых компаниях программы позволяют привлечь потенциальных клиентов - как юридических, так и физических лиц. Возможным вариантом прямого сотрудничества с физическими лицами является рассрочка. Лизинговые компании имеют типовые условия организации и ведения лизинговой сделки. Помимо них действуют специальные программы, по которым ставка по сроку лизинга, авансу и среднегодовому удорожанию предмета лизинга ниже. При этом приобретение в лизинг имущества становится более привлекательным. Рассмотрим отличающиеся от классической схемы лизинговые операции с легковыми автомобилями, получившие развитие в последние 1-2 года. Кадровый автомобиль По этой схеме предприятие получает от лизинговой компании автомобили и предлагает сотрудникам, в которых наиболее заинтересовано, на три года "заморозить" повышение заработной платы. Основное условие схемы заключается в том, что сэкономленные средства сотрудника будут направлены на покупку автомобиля. До окончания срока выплат машина юридически находится в собственности лизинговой компании. После окончания срока договора предприятие-лизингополучатель имеет возможность выкупить автомобиль или вернуть его собственнику и взамен получить на тех же условиях другой автомобиль. Соответственно, сотрудник предприятия находится в зависимости от принятого решения лизингополучателя. Юридически в этой сделке лизингополучателем выступает предприятие, где работает сотрудник. Сделка лизинга позволяет предприятию предоставить бонус своим сотрудникам. Для лизинговой компании эта программа удобна тем, что, как правило, предприятие-лизингополучатель заказывает не одну, а сразу несколько машин, а то и целую колонну. По этой схеме возможно получение автомобилей разной стоимости, включая не очень дорогие подержанные машины. Лизинг автомобилей для руководителей Эта схема разработана специально под запросы руководителей компаний, с учетом особенностей их деятельности и менталитета. Схема предполагает беззатратную замену автомобиля в течение непродолжительного периода времени, например через год. В данном случае право выбора модели, опций, запчастей и материалов для оснащения автомобилей закреплено за лизинговой компанией. Такая схема позволяет поддерживать имидж руководителя предприятия. Лизинг автомобилей с полным набором услуг В некоторых лизинговых компаниях специальные программы разработаны совместно с представителями той или иной марки. Например, по такой программе одна московская лизинговая компания сотрудничает с представительством Audi. В рамках программы предусмотрена замена автомобиля каждые 1, 2 или 3 года; предоставление подменного автомобиля на время ремонта собственного; бесплатный эвакуатор; бесплатный вызов мобильного сервиса Audi; обучение в школе водительского мастерства "Кваттро"; двухгодичная заводская гарантия без ограничения по пробегу; специальные условия и цена на сервис и запасные части. Но самым привлекательным для потенциальных лизингополучателей является то, что машиной можно пользоваться заплатив аванс 10 %. Аналогичные программы сотрудничества с представителями производителей действуют и в других лизинговых компаниях. В частности, в Москве большим успехом пользуется специальное предложение по продаже в лизинг BMW, где существенно ниже среднегодовое удорожание (удорожание в этой лизинговой компании включает транспортный налог, налог на имущество и регистрацию автомобиля); уменьшены срок лизинга и аванс. В той же компании разработано специальное предложение по продаже автомобилей BMW в рассрочку для физических лиц. Она дается на два года, после чего автомобиль переходит в собственность физического лица. Отдельные лизинговые компании Москвы и Петербурга стали предлагать российским клиентам схемы, которые широко разрекламированы и пользуются большим спросом на Западе, - Trade In и Full-Life-Cost. Смысл Trade In заключается в том, что при покупке нового автомобиля из суммы авансового платежа вычитается стоимость старого. По этой схеме во многих странах мира работают такие компании, как BMW, Mercedes-Benz, Volvo и Audi. Full-Life-Cost - система абонентского сервисного обслуживания автомобиля, в которую включена круглосуточная помощь на дорогах, в том числе эвакуация при поломке или страховом случае. В лизинге заинтересованы все участники сделки. Об этом свидетельствует зарубежный и отечественный опыт. Укажем основные достоинства лизинга для конечного пользователя.
  • При лизинге можно применять ускоренную амортизацию с коэффициентом не выше В результате увеличивается себестоимость и существенно сокращается налог на прибыль. В обычном порядке, если автотранспортное средство приобретается за счет кредита или собственных средств, ускоренная амортизация не положена. Кроме того, при лизинге можно получить экономию по налогу на имущество. Дело в том, что расходы по этому налогу становятся для предприятия меньше - прямо пропорционально применяемому коэффициенту ускоренной амортизации. Это значит, что можно втрое сократить расходы по налогу на имущество.
  • Лизинговые платежи в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации в полном объеме относятся на себестоимость продукции лизингополучателя. Это позволяет существенно уменьшить налогооблагаемую базу предприятия при исчислении налога на прибыль. Лизингополучатель принимает НДС, уплаченный в составе лизинговых платежей, к зачету или возмещению.
  • По сравнению со схемой покупки автомобиля за счет кредита, полученного в банке, при автолизинге, как правило, не требуется дополнительного залога.
  • Финансирование предоставляется на срок, сопоставимый со сроком лизинга. Деньги не изымаются из оборота предприятия, а продолжают эффективно работать и приносить доход их владельцу. При этом автотранспортное средство оплачивается в течение договора лизинга ежемесячными платежами.
  • Лизингополучатель имеет право владения и пользования автомобилем в течение всего срока договора лизинга, хотя собственником автотранспортного средства и, в большинстве случаев, балансодержателем является лизинговая компания.
  • По договору лизинга автотранспортное средство может быть передано третьим лицам в сублизинг (с согласия собственника). Также существует вариант досрочного выкупа автотранспортного средства лизингополучателем.
  • Авансовый платеж (размер аванса в разных лизинговых компаниях колеблется от 0 до 30 %) может включаться в состав первого лизингового платежа и также относиться на себестоимость. При этом следует иметь в виду, что процент удорожания лизинговой сделки напрямую зависит от срока лизинга и от величины аванса, то есть чем больше аванс, тем в целом лизинг становится дешевле.
  • На предмет лизинга, то есть на автомобиль, не может быть наложен арест, связанный, например, с какими-либо возникшими финансовыми проблемами лизингополучателя.
  • Любое автотранспортное средство подлежит обязательному страхованию в соответствии с федеральным законом ? 40-ФЗ от 25.04.2002 (ОСАГО) и по программе КАСКО (угон плюс ущерб). Лизинговые компании, как правило, имеют хорошие контакты со страховыми компаниями, что позволяет сократить величину страховых кредитов.
  • При заключении сделки лизинга обязательным условием является обеспечение или финансовое поручительство. В качестве поручительства могут рассматриваться гарантии российских или зарубежных банков, а также поручительства третьих лиц (предприятий, компаний). Если в качестве поручителя выступает частное лицо, потребуется обязательное подтверждение его активов, ликвидное имущество, ликвидные товары на складе, ценные бумаги (акции, котируемые векселя или векселя, принадлежащие на праве собственности).
  • Лизингополучатель сам определяет официального дилера, у которого он хотел бы купить автотранспортное средство, его стоимость, условия и сроки поставки. Также возможен вариант, когда предмет лизинга, автомобиль, уже не новый. В таком случае со стороны лизинговой компании потребуются дополнительные денежные и временные затраты на его оценку.
Напомним, что по окончании действия договора лизинга существует несколько путей: автотранспортное средство возвращается лизинговой компании (лизингодателю); автотранспортное средство переходит в собственность лизингополучателя по остаточной (нулевой) стоимости; зачет остаточной стоимости по первому договору, как взнос на следующий автомобиль и, соответственно, следующий договор лизинга. После того как потенциальный лизингополучатель убеждается в преимуществах лизинга, он начинает строить отношения с лизинговой компанией. Процесс этот несложный. Главное - предоставить заявку и заполнить анкету (каждая лизинговая компания имеет свою форму, указанную на сайте). После этого лизинговой компанией в течение 5-10 дней будет оценена экономическая целесообразность проекта, ликвидность данного транспортного средства, его обеспечение и объемы необходимого финансирования. Затем заключается договор лизинга, клиент садится за руль понравившегося автомобиля и пользуется им до окончания договора.

Легковые автомобили - один из наиболее динамично развивающихся сегментов рынка лизинговых услуг. Почему же мировая практика автолизинга оказалась востребованной в нашей стране, и какие лизинговые продукты используются в российских условиях? Классический лизинг носит трехсторонний характер взаимоотношений, складывающихся между лизингодателем, лизингополучателем и продавцом (поставщиком) имущества.



Главная --> Новости